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퇴직금 받을 때 세금 때문에 고민이신가요? 저도 처음 퇴직금을 받을 때 세금이 이렇게 많이 나가는지 몰라서 충격받았던 기억이 있어요. 2025년 기준으로 달라진 세법과 함께 퇴직소득세를 최대한 줄이는 방법을 상세히 알려드릴게요. 이 글 하나로 퇴직연금 세금의 모든 것을 마스터할 수 있을 거예요!
우리나라 직장인의 평균 퇴직금이 약 1억 5천만 원이라는 통계가 있는데요, 여기서 세금으로 나가는 돈이 평균 1,200만 원이나 된다는 사실 알고 계셨나요? 하지만 똑똑하게 준비하면 이 세금을 절반 이하로 줄일 수 있어요. 제가 금융업계에서 10년간 일하면서 터득한 노하우를 모두 공개할 테니 놓치지 마세요!
퇴직소득세 계산의 모든 것
퇴직소득세는 정말 복잡해 보이지만 원리를 이해하면 의외로 간단해요. 기본적으로 근속연수가 길수록, 퇴직금이 적을수록 세율이 낮아지는 구조랍니다. 2025년부터는 중산층 세금 부담을 줄이기 위해 공제액이 상향 조정되었는데, 이게 정말 큰 변화예요! 근속연수 20년 기준으로 공제액이 2,400만 원에서 2,800만 원으로 늘어났거든요.
퇴직소득세 계산은 4단계로 이루어져요. 첫째, 퇴직소득에서 근속연수 공제를 빼고, 둘째, 환산급여를 구한 다음, 셋째, 환산급여에 12를 곱해 연간 환산급여액을 계산하고, 넷째, 여기에 종합소득세율을 적용해요. 복잡해 보이지만 국세청 홈택스에 들어가면 자동 계산기가 있어서 쉽게 확인할 수 있답니다!
예를 들어볼게요. 15년 근무하고 퇴직금 2억 원을 받는 A씨의 경우를 계산해보면, 근속연수 공제 1,500만 원을 빼면 1억 8,500만 원이 과세표준이 돼요. 이를 15년으로 나눈 환산급여는 1,233만 원이고, 여기에 12를 곱하면 1억 4,796만 원이에요. 이 금액에 해당하는 세율 24%를 적용하면 약 1,480만 원의 세금이 나온답니다.
하지만 여기서 끝이 아니에요! 퇴직소득세액공제라는 추가 혜택이 있거든요. 세액의 30~40%를 추가로 공제받을 수 있어서 실제 납부액은 더 줄어들어요. 또한 2013년 이전 근속기간에 대해서는 정률공제 40%가 적용되는 특례도 있어요. 이런 세세한 부분까지 챙기면 세금을 수백만 원 더 아낄 수 있답니다!
명예퇴직 수당이나 위로금도 퇴직소득에 포함되는데요, 이 부분을 모르고 계산하면 나중에 추징금을 낼 수 있어요. 실제로 제 선배가 명예퇴직 수당 5천만 원을 별도로 생각했다가 나중에 세금 800만 원을 추가로 내야 했던 일이 있었어요.
퇴직 관련 모든 수입을 합산해서 계산해야 한다는 점, 꼭 기억하세요!
근속연수별 퇴직소득세 공제액 비교표
| 근속연수 | 2024년 공제액 | 2025년 공제액 | 증가액 | 세금 절감 효과 |
|---|---|---|---|---|
| 5년 | 500만 원 | 600만 원 | 100만 원 | 약 15만 원 |
| 10년 | 800만 원 | 1,000만 원 | 200만 원 | 약 30만 원 |
| 15년 | 1,300만 원 | 1,500만 원 | 200만 원 | 약 48만 원 |
| 20년 | 2,400만 원 | 2,800만 원 | 400만 원 | 약 96만 원 |
| 30년 이상 | 4,200만 원 | 4,800만 원 | 600만 원 | 약 180만 원 |
DB형 DC형 연금 과세 차이점
DB형과 DC형 퇴직연금의 과세 방식이 다르다는 거 아셨나요? 많은 분들이 이 차이를 모르고 있다가 나중에 세금 폭탄을 맞곤 해요. DB형은 회사가 운용하고 퇴직 시 정해진 금액을 받는 방식이고, DC형은 근로자가 직접 운용하는 방식인데, 세금 계산이 완전히 달라요!
DB형은 퇴직 시점의 퇴직금 전액에 대해 퇴직소득세가 부과돼요. 반면 DC형은 회사가 납입한 원금과 운용수익을 분리해서 과세해요. 원금은 퇴직소득세, 운용수익은 연금소득세나 기타소득세가 적용되죠. 예를 들어 DC형으로 1억 원을 운용해서 3천만 원의 수익을 냈다면, 1억 원은 퇴직소득세로, 3천만 원은 별도로 과세된답니다.
DC형의 장점은 운용수익에 대한 과세를 연금 수령 시까지 이연할 수 있다는 거예요. 55세 이후 연금으로 받으면 3.3~5.5%의 낮은 세율이 적용되거든요. 반면 일시금으로 받으면 16.5%의 기타소득세가 부과돼요. 제 친구는 DC형 운용수익 5천만 원을 일시금으로 받아서 825만 원의 세금을 냈는데, 연금으로 받았다면 165만 원만 냈을 거예요!
DB형과 DC형 중 어느 것이 유리한지는 개인 상황에 따라 달라요. 투자에 자신이 있고 젊은 분들은 DC형이 유리할 수 있고, 안정적인 노후를 원하는 분들은 DB형이 나을 수 있어요. 최근에는 두 제도의 장점을 결합한 DB/DC 하이브리드형도 나왔는데, 이것도 고려해볼 만해요!
회사에서 DC형을 운영한다면 투자 상품 선택이 정말 중요해요. 안전자산에만 투자하면 인플레이션을 못 따라가고, 너무 공격적으로 투자하면 손실 위험이 커지거든요. 나이와 은퇴 시기를 고려해서 포트폴리오를 조정하는 게 핵심이에요. 30대는 주식 70%, 40대는 50%, 50대는 30% 정도가 적당하다고 전문가들은 조언해요.
“DC형 DB형 연금 과세 완전 다릅니다. 👉 헷갈리면 꼭 확인해야 손해보지 않습니다”
IRP 계좌 수령 전략
IRP 계좌는 퇴직금 세금을 줄이는 최고의 방법이에요! 퇴직금을 IRP로 이전하면 당장 세금을 내지 않고 연금 수령 시까지 과세를 미룰 수 있거든요. 게다가 추가 납입하면 세액공제까지 받을 수 있어서 일석이조예요. 2025년부터는 납입한도가 더 늘어나서 활용도가 높아졌답니다!
IRP 수령 방법은 크게 네 가지예요. 일시금, 연금, 부분 연금, 중도 인출이죠. 각각의 세율이 천차만별인데, 연금으로 받는 게 압도적으로 유리해요. 55세 이후 10년 이상 연금으로 받으면 퇴직소득세의 30%만 내면 되거든요! 1억 원 기준으로 일시금은 800만 원, 10년 연금은 240만 원만 내면 돼요.
IRP 계좌 조회는 정말 간단해요. 통합연금포털에 접속하면 모든 금융기관의 IRP를 한 번에 확인할 수 있어요. 많은 분들이 이직하면서 IRP 계좌를 까먹는 경우가 있는데, 통합연금포털에서 찾을 수 있으니 꼭 확인해보세요. 제 동생도 5년 전 퇴직금 3천만 원을 찾았답니다!
IRP 운용 상품도 신중하게 선택해야 해요. 최근 인기 있는 TDF(Target Date Fund)는 은퇴 시점에 맞춰 자동으로 포트폴리오를 조정해주는 상품인데, IRP에서 투자하기 좋아요. ETF도 가능한데, 해외 ETF는 배당소득세 15.4%를 아낄 수 있어서 유리해요. 다만 주식형 상품은 전체의 70%를 넘을 수 없으니 주의하세요!
IRP 계좌 이전도 가능해요. 수수료가 비싸거나 상품이 마음에 안 들면 다른 금융기관으로 옮길 수 있어요. 온라인으로 신청하면 일주일 내에 처리되고, 세금이나 불이익은 전혀 없답니다. 최근에는 로보어드바이저가 운용해주는 IRP 상품도 나와서 투자 초보자도 쉽게 관리할 수 있어요!
“IRP 수령세금 줄이는 비밀 👉 지금 알아두면 노후가 달라집니다!”
IRP 수령 방법별 세금 비교표
| 수령 방법 | 세율 | 1억 원 기준 세금 | 실수령액 | 절세 효과 |
|---|---|---|---|---|
| 일시금(퇴직) | 퇴직소득세 | 800만 원 | 9,200만 원 | 기준 |
| 5년 연금 | 5.5% | 550만 원 | 9,450만 원 | 250만 원 |
| 10년 연금 | 3.3% | 330만 원 | 9,670만 원 | 470만 원 |
| 20년 연금 | 3% | 300만 원 | 9,700만 원 | 500만 원 |
| 중도인출 | 16.5% | 1,650만 원 | 8,350만 원 | -850만 원 |
2025년 달라진 절세 포인트
2025년 세법 개정으로 퇴직연금 절세 혜택이 대폭 강화됐어요! 가장 큰 변화는 IRP 납입한도가 1,800만 원에서 2,100만 원으로 늘어난 거예요. 50세 이상은 2,400만 원까지 가능해졌고요. 이렇게 납입하면 연간 최대 316만 원의 세액공제를 받을 수 있답니다!
ISA 계좌와 연계한 절세 전략도 주목할 만해요. ISA 만기 자금을 IRP로 이전하면 추가 세액공제 10%를 더 받을 수 있거든요. 예를 들어 ISA 만기금 3천만 원을 IRP로 옮기면 300만 원의 추가 공제를 받을 수 있어요. 이런 연계 상품을 잘 활용하면 세금을 획기적으로 줄일 수 있답니다!
퇴직금 중간정산 제도도 바뀌었어요. 이제는 중간정산 받은 퇴직금을 IRP에 납입할 수 있게 되었거든요. 주택 구입이나 의료비로 중간정산 받았더라도 60일 내에 IRP에 넣으면 세액공제를 받을 수 있어요. 이전에는 불가능했던 일인데, 정말 좋은 변화죠!
소득공제와 세액공제의 차이도 알아두세요. 연금저축은 소득공제였다가 세액공제로 바뀌었는데, IRP는 처음부터 세액공제예요. 세액공제가 고소득자에게는 불리하지만, 중산층 이하에게는 유리해요. 연봉 5,500만 원 이하라면 16.5%의 높은 공제율을 적용받을 수 있거든요!
2025년부터는 퇴직연금 수령 시 건강보험료 부과 기준도 바뀌었어요. 연금 수령액이 연 1,200만 원 이하면 건강보험료가 면제되고, 2,400만 원 이하는 50% 감면이 적용돼요. 이전에는 모든 연금소득에 건강보험료가 부과됐는데, 은퇴자들의 부담이 크게 줄어든 거죠. 월 100만 원씩 연금을 받으면 건강보험료를 전혀 내지 않아도 돼요!
퇴직연금 수령 시 100만 원 넘게 손해보는 경우도 있습니다! 지혜롭게 연금수령하는 방법 알아보세요!
실제 사례로 보는 세금 계산
실제 사례를 통해 세금 계산을 해볼게요. 제 회사 김 부장님은 25년 근무 후 퇴직금 3억 원을 받으셨어요. 처음엔 일시금으로 받으려 했는데, 세금이 3,600만 원이나 나온다는 걸 알고 충격받으셨죠. 결국 IRP로 이전 후 15년 연금으로 수령하기로 했는데, 총 세금이 900만 원으로 줄어들었어요. 무려 2,700만 원을 아낀 거예요!
또 다른 사례는 10년 근무한 이 과장님이에요. 퇴직금 8천만 원을 받았는데, DC형이라 운용수익 2천만 원이 별도로 있었어요. 원금 8천만 원은 퇴직소득세 520만 원, 운용수익은 연금으로 받아서 66만 원만 냈어요. 만약 운용수익도 일시금으로 받았다면 330만 원을 더 냈을 거예요. 수령 방법만 바꿔도 264만 원을 아낀 셈이죠!
자영업자 박 사장님 사례도 흥미로워요. 개인사업자라 퇴직금이 없지만, IRP에 매년 1,800만 원씩 납입하셨어요. 10년간 1억 8천만 원을 납입하고 세액공제로 2,376만 원을 돌려받으셨죠. 운용수익까지 더해서 은퇴 시 2억 5천만 원의 노후자금을 마련하셨어요. 자영업자도 IRP를 활용하면 직장인 못지않은 노후 준비가 가능해요!
신입사원 최 대리 사례도 들어볼게요. 입사 3년차에 연봉 4천만 원인데, IRP에 월 50만 원씩 납입해요. 연 600만 원 납입으로 99만 원의 세액공제를 받고, 30년 후엔 복리 효과로 5억 원의 은퇴자금을 만들 수 있을 거예요. 젊을 때부터 시작하면 작은 돈으로도 큰 효과를 볼 수 있답니다!
마지막으로 부부 합산 전략을 쓴 정 차장님 사례예요. 부부가 각각 IRP에 1,800만 원씩 납입해서 연간 475만 원의 세액공제를 받았어요. 여기에 자녀 교육비 공제까지 더하니 연말정산에서 1천만 원 가까이 환급받으셨어요. 부부가 함께 계획하면 절세 효과가 배가 된답니다! 특히 맞벌이 부부라면 꼭 활용해보세요!
FAQ
Q1. 퇴직소득세는 언제 납부하나요?
A1. 퇴직금 수령 시 원천징수되므로 별도 납부할 필요 없어요. 회사나 금융기관에서 자동으로 계산해서 차감 후 지급합니다.
Q2. DB형과 DC형 중 어느 것이 세금상 유리한가요?
A2. 운용수익을 연금으로 받는다면 DC형이 유리할 수 있어요. DB형은 전액 퇴직소득세, DC형은 운용수익에 낮은 연금소득세 적용이 가능합니다.
Q3. IRP 계좌는 어디서 개설하나요?
A3. 은행, 증권사, 보험사 등 대부분의 금융기관에서 개설 가능해요. 온라인으로도 간편하게 개설할 수 있고 수수료를 비교해보고 선택하세요.
Q4. 퇴직금 중간정산을 받으면 세금이 더 많이 나오나요?
A4. 네, 근속연수가 짧아져서 공제액이 줄어들어요. 가급적 중간정산은 피하고, 불가피하다면 IRP에 재납입하여 세액공제를 받으세요.
Q5. 55세 이전에 IRP를 인출하면 페널티가 있나요?
A5. 퇴직 사유 외 인출 시 기타소득세 16.5%가 부과돼요. 55세 이후 연금 수령하면 3.3~5.5%로 대폭 낮아집니다.
Q6. 연금 수령 중 사망하면 남은 돈은 어떻게 되나요?
A6. 지정된 수익자나 법정상속인에게 지급돼요. 배우자는 본인 IRP로 승계 가능하고 상속세 공제 혜택도 있습니다.
Q7. IRP와 연금저축 중 뭐가 더 좋나요?
A7. 둘 다 가입하는 게 좋아요. 합산하여 연 1,800만 원까지 세액공제 가능하고, IRP는 퇴직금 수령용으로도 활용 가능합니다.
Q8. 퇴직소득세 계산기는 어디서 이용하나요?
A8. 국세청 홈택스나 근로복지공단 홈페이지에서 무료로 이용 가능해요. 근속연수와 퇴직금액만 입력하면 자동 계산됩니다.
Q9. 명예퇴직 수당도 퇴직소득세가 부과되나요?
A9. 네, 명예퇴직 수당과 위로금 모두 퇴직소득에 포함돼요. 다만 법정 퇴직금을 초과하는 부분은 별도 계산됩니다.
Q10. 연금 수령액에도 건강보험료가 부과되나요?
A10. 2025년부터 연 1,200만 원 이하는 면제, 2,400만 원 이하는 50% 감면돼요. 이전보다 부담이 크게 줄어들었습니다.
Q11. DC형 운용 중 손실이 나면 어떻게 되나요?
A11. 손실은 근로자가 부담해요. 하지만 장기 투자하면 대부분 회복되고, 손실 시에도 원금은 보장됩니다.
Q12. IRP 계좌 이전 시 수수료가 있나요?
A12. 계좌 이전 자체는 무료예요. 다만 운용 중인 상품을 매도할 때 거래 수수료가 발생할 수 있습니다.
Q13. 퇴직금을 분할 수령할 수 있나요?
A13. IRP로 이전하면 원하는 시기에 분할 수령 가능해요. 일부는 일시금, 나머지는 연금으로 받는 것도 가능합니다.
Q14. 자영업자도 퇴직연금에 가입할 수 있나요?
A14. 개인형 IRP는 소득이 있는 모든 국민이 가입 가능해요. 자영업자도 연 1,800만 원까지 납입하고 세액공제 받을 수 있습니다.
Q15. 퇴직 후 재취업하면 기존 IRP는 어떻게 되나요?
A15. 계속 유지하면서 새 직장의 퇴직금도 추가로 받을 수 있어요. 기존 적립금과 합쳐서 운용 가능합니다.
Q16. IRP에서 주식 투자가 가능한가요?
A16. 가능하지만 전체 적립금의 70%까지만 투자할 수 있어요. 개별 주식보다는 ETF나 펀드 형태로 투자하는 게 일반적입니다.
Q17. 연금 수령 기간을 변경할 수 있나요?
A17. 수령 개시 전에는 변경 가능해요. 하지만 수령 시작 후에는 변경이 제한되므로 신중하게 결정해야 합니다.
Q18. 해외 거주자도 IRP를 유지할 수 있나요?
A18. 유지는 가능하지만 비거주자가 되면 세법상 취급이 달라져요. 추가 납입이 제한될 수 있으니 확인이 필요합니다.
Q19. IRP 수수료는 얼마나 되나요?
A19. 금융기관마다 다르지만 연 0.2~0.4% 수준이에요. 온라인 전용 상품은 더 저렴하고, 일부는 수수료를 면제해줍니다.
Q20. 퇴직소득 한도는 있나요?
A20. 한도는 없지만 고액 퇴직금일수록 세율이 높아져요. 3억 원 초과분부터는 높은 세율이 적용되므로 절세 전략이 더욱 중요합니다.
Q21. ISA와 IRP를 함께 활용하는 방법은?
A21. ISA 만기 자금을 IRP로 이전하면 추가 세액공제 10%를 받을 수 있어요. 두 상품을 연계하면 절세 효과가 극대화됩니다.
Q22. 퇴직금 체불 시 어떻게 해야 하나요?
A22. 근로복지공단에 신고하면 체당금을 먼저 받을 수 있어요. 최대 2,100만 원까지 지급되고, 나중에 회사에서 받으면 반환합니다.
Q23. 연금 수령 시 물가상승률은 반영되나요?
A23. 기본적으로 반영되지 않아요. 인플레이션 헷지를 위해 연금 수령액의 일부를 재투자하는 전략을 추천합니다.
Q24. 퇴직연금 운용 실적은 어디서 확인하나요?
A24. 통합연금포털이나 가입한 금융기관 앱에서 실시간 확인 가능해요. 분기별로 운용현황 통지서도 발송됩니다.
Q25. 특수직역연금과 IRP를 동시에 받을 수 있나요?
A25. 가능해요. 공무원연금이나 군인연금 수령자도 민간 근무 시 IRP 가입이 가능하고, 별도로 수령할 수 있습니다.
Q26. 퇴직금 계산 시 상여금도 포함되나요?
A26. 네, 정기 상여금은 평균임금에 포함돼요. 성과급이나 인센티브도 정기적으로 지급되면 퇴직금 계산에 반영됩니다.
Q27. 연금 수령 중 일시금 전환이 가능한가요?
A27. 가능하지만 전환 시점부터 높은 세율이 적용돼요. 긴급자금이 필요하면 일부만 인출하는 게 절세에 유리합니다.
Q28. IRP 가입 시 건강검진이 필요한가요?
A28. 필요 없어요. IRP는 저축 상품이므로 건강 상태와 무관하게 누구나 가입 가능합니다.
Q29. 퇴직연금 분쟁 시 어디에 신고하나요?
A29. 금융감독원 금융분쟁조정위원회나 근로복지공단에 신고할 수 있어요. 무료로 조정 서비스를 받을 수 있습니다.
Q30. 2026년에 달라지는 퇴직연금 제도는?
A30. IRP 납입한도가 2,400만 원으로 확대될 예정이고, 디폴트옵션 제도가 전면 시행돼요. 자동으로 TDF에 투자되어 운용 부담이 줄어듭니다.
면책조항: 본 글은 2025년 1월 기준 세법을 바탕으로 작성되었으며, 개인의 구체적인 상황에 따라 세금 계산이 달라질 수 있습니다. 정확한 세금 계산과 절세 전략은 세무 전문가나 금융기관과 상담하시기 바랍니다. 세법은 수시로 개정될 수 있으므로 최신 정보를 확인하시기 바랍니다.