연금 수령 시 건강보험료 부과 기준 완벽 정리

 

은퇴 후 연금을 받으면서 예상치 못한 건강보험료 고지서를 받고 당황하는 분들이 많아요. 직장에서 퇴직하면 지역가입자로 전환되는데, 이때 연금소득도 건강보험료 부과 대상이 되기 때문이에요. 2025년 기준으로 연금소득이 연 2000만원을 초과하면 건강보험료가 부과되는데, 연금 종류와 수령 방법에 따라 부과 기준이 달라져요.

 

건강보험료는 은퇴자들의 가계 부담 중 상당 부분을 차지해요. 실제로 월 300만원의 연금을 받는 은퇴자의 경우 월 20만원 이상의 건강보험료를 납부하기도 해요. 하지만 연금 수령 방법을 잘 계획하고 제도를 이해하면 건강보험료를 크게 줄일 수 있답니다. 지금부터 연금 수령 시 건강보험료 부과 기준과 절감 방법을 자세히 알아볼게요.

 

 

 

 

 

 

연금소득 건강보험료 부과 체계 이해 

 

 

건강보험료는 소득과 재산을 기준으로 부과돼요. 직장가입자는 근로소득에만 부과되지만, 지역가입자는 모든 소득과 재산이 부과 대상이에요.

 

 

 

은퇴 후 지역가입자가 되면 연금소득, 임대소득, 이자소득, 재산 등을 모두 합산해서 보험료를 산정해요.

2025년 기준 건강보험료율은 7.09%이고, 장기요양보험료율 0.9082%를 합쳐 총 8%가 부과돼요.

 

연금소득 공제 기준이 중요해요.

공적연금(국민연금, 공무원연금 등)은 연 2000만원까지 건강보험료가 면제돼요. 사적연금(퇴직연금, 연금저축 등)도 연 1200만원까지는 부과되지 않아요. 이 공제액을 초과하는 금액에 대해서만 건강보험료가 부과되는 구조예요. 예를 들어 국민연금을 연 2400만원 받는다면, 400만원에 대해서만 건강보험료가 부과돼요.

 

 

 연금소득 건강보험료 부과 기준표

 

연금 종류	공제 한도	부과율	비고
국민연금	연 2000만원	8%	초과분만 부과
공무원연금	연 2000만원	8%	초과분만 부과
퇴직연금	연 1200만원	8%	연금 수령 시
연금저축	연 1200만원	8%	연금 수령 시
주택연금	전액	0%	비과세

 

 

피부양자 자격 유지 조건도 알아둬야 해요.

연금을 포함한 소득이 연 2000만원 이하이고, 재산이 5억 4000만원 이하면 자녀의 피부양자로 등록할 수 있어요. 피부양자가 되면 건강보험료를 전혀 내지 않아도 돼요. 다만 사업소득이나 근로소득이 있으면 피부양자 자격을 상실할 수 있으니 주의해야 해요.

 

소득월액 산정 방식을 이해하면 보험료 계산이 쉬워져요.

연금소득은 연간 총액에서 공제액을 뺀 후 12개월로 나누어 월 소득으로 환산해요. 여기에 재산에서 발생하는 소득월액을 더해 전체 소득월액을 산출해요. 이 금액에 보험료율 8%를 곱하면 월 건강보험료가 나와요. 최저 보험료는 월 19,760원, 최고 보험료는 월 848,920원으로 상한선이 있어요.

 

임의계속가입 제도를 활용하면 유리할 수 있어요.

퇴직 후 2년간 직장가입자 자격을 유지할 수 있는 제도인데, 퇴직 당시 보험료의 100%를 본인이 부담해요. 연금소득이 많거나 재산이 많은 경우 지역가입자보다 보험료가 낮을 수 있어요. 퇴직 후 1개월 이내에 신청해야 하니 미리 계산해보고 결정하는 것이 좋아요.

 

 

 

 

 

연금 종류별 건강보험료 산정 방법 

 

 

국민연금은 가장 유리한 조건을 가지고 있어요. 연 2000만원까지 건강보험료가 면제되고, 초과분에 대해서만 부과돼요. 예를 들어 월 200만원(연 2400만원)을 받는다면, 초과분 400만원에 대해서만 보험료가 부과되어 월 약 2만 7천원만 내면 돼요. 국민연금은 노령연금, 유족연금, 장애연금 모두 동일한 기준이 적용돼요.

 

 

 

 

공무원연금과 사학연금도 국민연금과 동일한 혜택을 받아요.

연 2000만원까지 공제되며, 퇴직연금과 퇴직수당은 별도로 취급돼요. 퇴직연금을 일시금으로 받으면 퇴직소득으로 분류되어 건강보험료 부과 대상이 아니지만, 연금으로 받으면 사적연금 기준이 적용돼요. 공무원연금 수령자가 재취업하면 근로소득과 합산되어 보험료가 증가할 수 있어요.

 

퇴직연금(DC, DB, IRP)은 사적연금으로 분류되어 연 1200만원까지만 공제돼요.

월 100만원을 초과하는 부분에 건강보험료가 부과되는 구조예요. 퇴직연금을 10년 이상 연금으로 수령하면 퇴직소득세는 30% 감면되지만, 건강보험료는 매월 부과되므로 종합적으로 판단해야 해요. 일시금과 연금을 적절히 조합하는 전략이 필요해요.

 

개인연금(연금저축, 연금보험)도 연 1200만원까지 공제돼요.

여러 개의 연금저축을 보유한 경우 합산해서 계산하므로, 수령 시기를 분산하는 것이 유리해요. 연금저축은 55세 이후 10년 이상 수령하면 연금소득세 3.3~5.5%가 부과되는데, 건강보험료까지 고려하면 실질 부담이 커질 수 있어요. 중도 해지나 일시금 수령도 검토해볼 필요가 있어요.

 

주택연금과 농지연금은 건강보험료가 전혀 부과되지 않아요.

주택을 담보로 평생 연금을 받는 주택연금은 비과세 소득으로 분류되어 건강보험료 부과 대상이 아니에요. 월 300만원을 받아도 건강보험료가 0원이라는 큰 장점이 있어요. 농지연금도 마찬가지로 비과세예요. 다른 연금소득이 많다면 주택연금 가입을 적극 검토해보세요.

 

 

 

 

 

건강보험료 계산 방법과 실제 사례 

 

 

건강보험료 계산은 복잡해 보이지만 원리를 이해하면 간단해요. 먼저 모든 연금소득을 합산한 후 각각의 공제액을 빼고, 남은 금액을 12개월로 나누어 월 소득을 구해요. 여기에 재산 점수를 소득으로 환산한 금액을 더하면 총 소득월액이 나와요. 이 금액에 보험료율 8%를 곱하면 월 건강보험료가 산출돼요.

 

실제 사례를 들어 설명해볼게요. A씨는 국민연금 월 150만원(연 1800만원), 퇴직연금 월 100만원(연 1200만원)을 받고 있어요. 국민연금은 2000만원 이하라 전액 공제되고, 퇴직연금도 1200만원 이하라 전액 공제돼요. 따라서 연금소득에 대한 건강보험료는 0원이에요. 다만 재산이 있다면 재산 보험료는 별도로 부과돼요.

 

 

 건강보험료 계산 사례

 

구분	사례 1	사례 2	사례 3
국민연금	월 150만원	월 200만원	월 250만원
퇴직연금	월 100만원	월 150만원	월 200만원
과세 대상액	0원	월 50만원	월 150만원
월 보험료	0원	40,000원	120,000원

 

 

B씨는 국민연금 월 200만원(연 2400만원), 퇴직연금 월 150만원(연 1800만원)을 받고 있어요. 국민연금은 2000만원을 초과한 400만원, 퇴직연금은 1200만원을 초과한 600만원이 과세 대상이에요. 총 1000만원을 12개월로 나누면 월 83만원이 과세 대상 소득이고, 여기에 8%를 곱하면 월 66,400원의 건강보험료가 나와요.

 

재산 보험료 계산도 중요해요. 주택, 토지, 건물의 공시가격에서 기본공제 1억 3500만원을 뺀 후, 재산 종류별 과세율을 적용해요. 예를 들어 시가 5억원 아파트(공시가격 3억 5천만원)를 보유한 경우, 2억 1500만원에 월 0.21%를 곱해 월 45,150원의 재산 보험료가 부과돼요. 자동차도 4000만원 이상이면 보험료 부과 대상이에요.

 

부부 합산 계산 시 주의점이 있어요. 부부가 각각 지역가입자인 경우 연금소득은 개별 계산하지만, 재산은 합산해서 부과해요. 따라서 부부 중 한 명이 피부양자가 되거나, 임의계속가입을 활용하는 것이 유리할 수 있어요. 특히 한 명의 연금소득이 공제 한도 이내라면 피부양자로 등록하는 것이 절세 전략이 될 수 있어요.

 

 

 

 

 

건강보험료 절감 전략과 방법 

 

 

연금 수령 시기를 조절하는 것이 가장 효과적인 절감 방법이에요. 국민연금은 최대 5년까지 연기할 수 있고, 연기 기간 동안 연 7.2%의 가산율이 적용돼요.

 

 

퇴직연금이나 개인연금이 많다면 국민연금을 연기해서 공제 한도를 효율적으로 활용할 수 있어요. 반대로 국민연금이 많다면 사적연금을 나중에 받는 전략도 좋아요.

 

분할 수령 전략을 활용하면 보험료를 크게 줄일 수 있어요. 퇴직금 3억원을 10년 연금으로 받으면 월 250만원이 되어 많은 보험료를 내야 하지만, 일부는 일시금으로 받고 나머지만 연금으로 받으면 공제 한도 내에서 관리할 수 있어요. 예를 들어 2억원은 일시금으로, 1억원만 10년 연금으로 받으면 월 83만원으로 전액 공제받을 수 있어요.

 

피부양자 자격을 최대한 활용해야 해요. 만약 배우자나 자녀가 직장가입자라면, 연금소득을 연 2000만원 이하로 조절해서 피부양자가 되는 것이 유리해요. 피부양자가 되면 건강보험료를 전혀 내지 않아도 되니까요. 퇴직연금 일시금 수령이나 연금 수령 시기 조절로 소득을 관리할 수 있어요.

 

주택연금 전환도 좋은 방법이에요. 보유 주택을 주택연금으로 전환하면 월 200~300만원의 비과세 소득을 얻을 수 있어요. 기존 연금소득이 많아 건강보험료 부담이 크다면, 일부 연금을 일시금으로 정리하고 주택연금으로 대체하는 전략을 고려해보세요. 주택연금은 평생 지급이 보장되고 건강보험료도 없어 매우 유리해요.

 

재산 처분과 증여를 통한 절감도 가능해요. 재산세 부과 기준인 1억 3500만원을 초과하는 부동산은 미리 자녀에게 증여하거나 처분하는 것을 검토해보세요. 특히 수익형 부동산은 임대소득까지 발생하므로 건강보험료 부담이 커요. 다만 증여세와 양도세를 종합적으로 고려해야 하므로 세무 전문가와 상담이 필요해요.

 

 

 

 

 

 

2025년 달라진 제도와 주의사항 

 

 

 

2025년부터 건강보험료 부과 체계가 일부 개선됐어요.

공적연금 공제액이 기존 연 1680만원에서 2000만원으로 상향됐고, 재산 기본공제도 1억 2000만원에서 1억 3500만원으로 늘어났어요. 이로 인해 중산층 은퇴자들의 보험료 부담이 다소 줄어들었어요. 하지만 보험료율은 7.09%로 전년 대비 0.2%p 인상되어 고소득자의 부담은 오히려 늘었어요.

 

피부양자 인정 기준도 강화됐어요.

기존에는 사업자등록만 있어도 피부양자가 될 수 없었지만, 이제는 실제 사업소득이 연 500만원 이하면 피부양자 자격을 유지할 수 있어요. 반면 금융소득(이자, 배당)은 연 1000만원 초과 시 피부양자 자격을 상실하도록 기준이 명확해졌어요. 주식 양도소득은 여전히 건강보험료 부과 대상이 아니에요.

 

연금 일시금 수령 시 주의사항이 있어요.

퇴직금을 일시금으로 받으면 퇴직소득세는 내지만 건강보험료는 부과되지 않아요. 하지만 IRP에 이체 후 중도 인출하면 기타소득으로 분류되어 건강보험료 부과 대상이 될 수 있어요. 따라서 건강보험료를 고려한다면 처음부터 일시금으로 받는 것이 유리할 수 있어요.

 

임의계속가입 제도가 개선됐어요.

기존에는 퇴직 후 즉시 신청해야 했지만, 이제는 퇴직 후 1개월 이내에 신청하면 돼요. 또한 재취업 시에도 임의계속가입을 유지할 수 있게 되어 선택의 폭이 넓어졌어요. 다만 2년 후에는 무조건 지역가입자로 전환되므로, 그 시점의 소득과 재산을 미리 계획해야 해요.

 

전자고지 신청 시 보험료 할인 혜택이 있어요.

종이고지서 대신 전자고지를 신청하면 월 500원이 할인돼요. 자동이체를 함께 신청하면 추가로 1% 할인받을 수 있어요. 소액이지만 장기간 누적되면 의미 있는 금액이 될 수 있으니 꼭 신청하세요. 건강보험공단 홈페이지나 앱에서 간단히 신청할 수 있어요.

 

 

 

 

 

 

FAQ

 

 

 

Q1. 국민연금만 받으면 건강보험료를 안 내도 되나요?

 

A1. 국민연금이 연 2000만원(월 167만원) 이하면 연금소득에 대한 보험료는 없어요. 하지만 재산이 있으면 재산 보험료는 별도로 부과돼요.

 

Q2. 퇴직금을 연금으로 받는 것과 일시금으로 받는 것 중 뭐가 유리한가요?

 

A2. 세금과 건강보험료를 종합적으로 고려해야 해요. 연금 수령 시 세금은 30% 감면되지만 건강보험료가 부과되므로, 금액이 크면 일시금이 유리할 수 있어요.

 

Q3. 주택연금은 정말 건강보험료가 없나요?

 

A3. 네, 주택연금은 비과세 소득으로 분류되어 건강보험료가 전혀 부과되지 않아요. 월 300만원을 받아도 보험료는 0원이에요.

 

Q4. 배우자와 건강보험료를 따로 낼 수 있나요?

 

A4. 부부가 모두 지역가입자면 세대 합산으로 부과돼요. 한 명이 직장가입자이고 다른 한 명이 피부양자 조건을 충족하면 따로 내지 않아도 돼요.

 

Q5. 연금을 받으면서 일을 하면 건강보험료가 어떻게 되나요?

 

A5. 직장에 다니면 직장가입자가 되어 근로소득에만 보험료가 부과돼요. 프리랜서나 사업을 하면 모든 소득을 합산해서 지역가입자로 부과돼요.

 

Q6. 피부양자가 되려면 어떤 조건을 충족해야 하나요?

 

A6. 연금 포함 모든 소득이 연 2000만원 이하, 재산 5억 4000만원 이하여야 해요. 사업소득이나 근로소득이 있으면 자격을 상실할 수 있어요.

 

Q7. 임의계속가입이 항상 유리한가요?

 

A7. 연금소득과 재산이 많은 경우에만 유리해요. 퇴직 당시 급여가 낮았다면 오히려 지역가입자가 유리할 수 있으니 계산해보고 결정하세요.

 

Q8. 연금 수령을 중단하면 건강보험료도 안 내나요?

 

A8. 연금 수령을 중단하거나 연기하면 해당 소득에 대한 보험료는 부과되지 않아요. 국민연금은 5년까지 연기 가능해요.

 

Q9. 해외 거주 중에도 건강보험료를 내야 하나요?

 

A9. 해외 거주 신고를 하면 건강보험 자격이 정지되어 보험료를 내지 않아요. 다만 국내 입국 시 자격이 재취득되어 소급 부과될 수 있어요.

 

Q10. 건강보험료 체납하면 어떻게 되나요?

 

A10. 6개월 이상 체납하면 급여가 제한될 수 있어요. 병원 이용 시 전액 본인 부담해야 하므로 분납이나 감면 신청을 검토하세요.

 

Q11. 개인연금을 중도 해지하면 건강보험료 측면에서 유리한가요?

 

A11. 중도 해지금은 일시소득으로 건강보험료가 부과되지 않아요. 연금으로 받을 때보다 건강보험료는 절약되지만 세금은 더 낼 수 있어요.

 

Q12. 연금소득이 있어도 의료급여 수급자가 될 수 있나요?

 

A12. 매우 어려워요. 의료급여는 기초생활수급자나 차상위계층이 대상인데, 연금소득이 있으면 대부분 소득 기준을 초과해요.

 

Q13. 농지연금도 주택연금처럼 비과세인가요?

 

A13. 네, 농지연금도 비과세 소득으로 건강보험료가 부과되지 않아요. 농지를 보유한 농업인이라면 적극 활용해보세요.

 

Q14. 건강보험료 경감 혜택은 어떤 것이 있나요?

 

A14. 65세 이상은 20% 경감, 75세 이상은 30% 경감돼요. 장애인, 국가유공자 등도 경감 혜택이 있으니 해당 시 신청하세요.

 

Q15. 연금 외 다른 소득도 건강보험료 부과 대상인가요?

 

A15. 임대소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득 모두 부과 대상이에요. 다만 금융소득은 연 1000만원까지는 부과되지 않아요.

 

Q16. 건강보험료 납부 방법을 바꿀 수 있나요?

 

A16. 자동이체, 신용카드, 가상계좌 등으로 변경 가능해요. 자동이체는 1% 할인되고, 신용카드는 포인트 적립이 가능해요.

 

Q17. 실업급여를 받으면 건강보험료가 부과되나요?

 

A17. 실업급여 수급 중에는 직장가입자 자격이 유지되어 실업급여액의 50%에 대해서만 보험료가 부과돼요.

 

Q18. 건강보험료 정산은 언제 하나요?

 

A18. 매년 11월에 전년도 소득을 기준으로 정산해요. 추가 납부나 환급이 발생할 수 있으니 소득 변동이 크면 미리 신고하세요.

 

Q19. 연금을 여러 곳에서 받으면 각각 공제받나요?

 

A19. 공적연금은 합산해서 2000만원, 사적연금도 합산해서 1200만원까지만 공제돼요. 개별 공제가 아닌 통합 공제예요.

 

Q20. 건강보험료 이의신청은 어떻게 하나요?

 

A20. 고지서 받은 날로부터 90일 이내에 건강보험공단에 이의신청할 수 있어요. 온라인이나 방문 신청 모두 가능해요.

 

 

 

 

 

 

 

 

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면책조항: 이 글은 2025년 1월 기준 건강보험 제도를 바탕으로 작성되었으며, 제도는 수시로 변경될 수 있어요. 개인별 상황에 따라 적용이 달라질 수 있으므로, 정확한 보험료는 국민건강보험공단(1577-1000)에 문의하거나 홈페이지에서 모의계산해보세요. 세무 관련 사항은 세무 전문가와 상담하시기 바라요.